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第一篇 国际贸易融资业务概述3

第一章 国际贸易融资业务概述3

第一节 国际贸易融资业务概述3

一、国际贸易融资的含义3

二、国际贸易融资的演进3

三、国际贸易融资的特点6

四、商业银行开展国际贸易融资业务的重要意义7

第二节 进出口贸易基本流程9

一、交易准备阶段9

二、交易洽谈阶段9

三、签订合同阶段9

四、履行合同阶段10

五、单证的留底和保管14

第二章 贸易术语16

第一节 贸易术语综述16

一、进出口商品的价格概述16

二、贸易术语概况16

三、Incoterms的使用范围18

四、Incoterms的结构18

五、Incoterms 2010新特性概览18

第二节 十一种贸易术语19

一、EXW术语19

二、FCA术语21

三、FAS术语22

四、FOB术语23

五、CFR术语24

六、CPT术语26

七、CIF术语27

八、CIP术语29

九、DAP术语30

十、DAT术语31

十一、DDP术语32

第三节 常用贸易术语之间的价格换算33

一、净价之间的换算33

二、净价与含佣金价之间的换算34

第二篇 进口项下传统贸易融资业务39

第三章 进口开证39

第一节 授信开证39

一、进口开证及授信开证的概念39

二、进口授信开证的种类41

三、授信开证的流程41

四、授信开证业务对银企双方的好处45

第二节 授信开证的风险防范46

一、银行办理授信开证所面临的风险46

二、银行针对授信开证的风险应采取的防范措施49

三、案例精解51

第四章 进口押汇54

第一节 进口信用证押汇业务54

一、进口信用证押汇业务概述54

二、采用信托收据方式的进口信用证押汇的操作流程56

三、进口信用证押汇业务的特点59

四、进口信用证押汇的风险控制61

第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇62

一、托收及汇款项下进口押汇业务定义62

二、进口代收押汇和进口T/T押汇的操作流程62

三、进口代收押汇和进口T/T押汇的风险控制64

四、实训精解67

第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题68

第五章 提货担保72

一、提货担保的概念和作用72

二、提货担保的操作流程72

三、提货担保业务的特点74

四、提货担保的风险控制75

五、案例精解76

第六章 假远期信用证80

一、假远期信用证的概念、特点及作用80

二、有偿付行（或代付行）的假远期信用证操作流程82

三、假远期信用证中的常用功能条款83

四、假远期信用证的风险控制84

五、案例精解85

第七章 进口海外代付91

一、进口海外代付的概念91

二、进口海外代付的作用91

三、进口海外代付的基本流程92

四、海外代付业务的风险控制103

五、案例精解104

第三篇 出口项下传统贸易融资业务109

第八章 打包贷款109

第一节 打包贷款业务概述109

一、打包贷款业务概览109

二、打包贷款业务的特点110

三、打包贷款业务的作用111

四、打包贷款的操作流程111

五、出口商申请办理打包贷款，一般应具备的条件112

六、企业办理打包贷款时应向银行提交的资料113

第二节 打包贷款业务的风险管理115

一、打包贷款业务的风险分析115

二、打包贷款的风险防范措施117

第三节 信用证软条款风险控制118

一、信用证的“软条款”概述118

二、UCP600对信用证软条款的影响119

三、信用证软条款的主要类型120

第九章 出口押汇128

第一节 出口押汇业务概述128

一、出口押汇的概念和种类128

二、出口押汇业务的特点130

三、叙做出口押汇业务的好处和条件130

四、出口信用证项下押汇业务的操作流程131

第二节 出口托收项下押汇135

一、出口托收押汇的概念及作用135

二、出口托收押汇的业务流程136

三、出口托收项下押汇的种类137

四、出口托收项下押汇与出口信用证项下押汇的异同138

第三节 出口押汇业务的风险管理139

一、出口押汇业务的风险点和控制措施139

二、商业银行应对风险的具体防范措施143

三、案例精解：倒签提单欺诈案144

第四节 出口信用证项下贴现145

一、出口信用证项下贴现业务概述145

二、出口信用证贴现业务的特点145

三、出口信用证贴现的业务流程146

四、企业办理出口信用证项下贴现时，应向银行提交的资料148

五、出口信用证项下贴现与押汇的异同148

六、办理出口信用证项下贴现业务风险控制149

第十章 出口发票贴现150

第一节 出口商业发票贴现业务概述150

一、出口商业发票贴现业务一般概述150

二、出口发票贴现的法律问题151

三、出口发票贴现业务的条件151

四、出口发票贴现业务的利弊152

五、操作流程和图示152

六、风险点和风险控制154

七、出口发票贴现与信保押汇以及国际保理的比较156

八、案例精解156

第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析158

一、企业财务报表项目分析159

二、企业的财务比率分析172

第十一章 出口退税账户托管贷款184

第一节 出口退税账户托管贷款概述184

一、出口退税账户托管贷款业务概述184

二、出口退税账户托管贷款业务背景184

三、出口退税账户托管贷款业务的利息计算185

四、出口退税账户质押贷款的流程186

五、出口退税账户托管贷款的风险及防范187

六、案例精解189

第二节 出口退税及管理191

一、出口退税概述191

二、出口退税的一般流程191

三、出口退税所需的相关单证192

第四篇 结构性贸易融资业务197

第十二章 出口信贷197

第一节 出口信贷的概念和作用197

一、出口信贷的基本概念197

二、出口信贷的作用与弊端199

三、出口信贷条件及出口信用机构199

第二节 出口买方信贷201

一、出口买方信贷的概念201

二、出口买方信贷的使用原因203

三、出口买方信贷的基本条款203

四、出口买方信贷的贷款原则204

五、买方信贷的程序205

六、出口买方信贷实务操作205

七、案例精解208

第三节 出口卖方信贷210

一、出口卖方信贷的概念210

二、出口卖方信贷业务的特点210

三、我国出口卖方信贷业务的适用对象及基本条件210

四、我国出口卖方信贷业务的种类211

五、出口卖方信贷业务的流程213

六、出口卖方信贷实务操作程序215

七、案例精解216

八、实训精解219

第十三章 国际保理222

第一节 国际保理概述222

一、保理的起源222

二、国际保理的概念222

第二节 保理业务的种类及其运作225

一、国际保理的种类225

二、国际保理的运作机制229

三、国际保理的叙做条件、费用构成和好处233

第三节 国际性的保理组织简介235

一、国际性的保理组织简介235

二、国际保理主要通用报文格式（EDIMessage）功能237

三、FCI报价结构238

四、国际保理的收费构成238

第四节 国际保理业务的操作240

一、国际单保理操作流程240

二、国际双保理的操作流程242

第五节 国际保理业务通用规则（GRIF）概述254

一、国际保理业务通用规则近年来变化254

二、重要条款介绍255

第六节 国际保理实务258

一、出口保付代理业务项下的外汇管理规定258

二、国际保理业务的风险管理259

三、保理业务与其他贸易融资产品的比较261

四、案例精解262

第十四章 福费廷266

第一节 福费廷业务概述266

一、福费廷的定义266

二、业务的起源与发展266

三、福费廷业务的特点267

四、我国福费廷业务的现状268

五、福费廷业务中各当事人及其利弊分析268

第二节 福费廷业务中的基本概念270

一、选择期（Option Period）270

二、承担期（Commitment Period）270

三、宽限日（Grace Day）271

四、福费廷业务的定价271

第三节 福费廷票据担保及融资274

第四节 福费廷业务的基本流程276

一、办理福费廷业务的三个主要阶段276

二、信用证项下福费廷业务操作流程281

三、涉及第三者担保的福费廷业务操作流程283

四、不涉及第三者担保的福费廷业务284

第五节 福费廷业务二级市场的运作286

一、公开转让（Open Assignment）286

二、风险参与289

第六节 福费廷与其他融资方式比较298

一、与商业贷款比较298

二、与出口信贷比较298

三、与保理业务（Factoring）比较298

四、与出口信用保险比较299

五、与出口押汇比较299

六、与票据贴现业务相比较300

七、案例精解300

第十五章 出口信用保险融资业务310

第一节 出口信用保险概况310

一、出口信用保险概述310

二、出口信用保险的作用311

三、各国出口信用保险机构简介312

四、费率厘定314

五、信用限额申请314

六、出运申报319

第二节 出口信用保险公司险种319

一、短期出口信用保险319

二、中长期出口信用保险321

第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务325

一、短期出口信用保险贸易融资业务概述325

二、短期出口信用保险融资业务对于出口商和银行的利弊分析326

三、短期出口信用保险项下融资业务的流程327

四、出口信用保险项下贸易融资的主要种类329

第四节 出口信用保险项下项目险融资业务332

一、出口卖方信贷保险项下融资333

二、出口买方信贷保险项下融资333

三、投资保险项下融资334

第五节 出口信用保险融资业务的风险管理334

一、出口信用保险项下融资的风险点335

二、防范出口信用保险融资业务风险的手段336

三、案例精解338

第十六章 备用信用证340

第一节 备用信用证概述及业务流程340

一、备用信用证概述340

二、备用信用证的业务流程341

第二节 备用信用证的种类342

第三节 备用信用证业务的国际惯例349

一、《国际备用信用证惯例》及其主要内容349

二、备用信用证的单据349

三、备用信用证的时限353

四、备用信用证的自动修改条款353

五、备用信用证的到期日不营业353

第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系354

一、备用信用证与跟单信用证的关系354

二、备用信用证与银行保函的关系354

三、银行保函与跟单信用证的关系355

第五节 备用信用证在实务中的运用356

一、“内保外贷型”融资备用信用证356

二、“外保内贷型”融资备用信用证359

第十七章 银行保函366

第一节 银行保函的特点和作用366

一、银行保函业务的特点366

二、银行保函的作用367

第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容368

一、银行保函的当事人368

二、银行保函当事人之间的权责关系369

三、银行保函的基本业务流程369

四、银行保函的内容369

第三节 银行保函的种类370

一、出口类保函371

二、进口类保函378

三、对销贸易类保函381

四、其他类保函383

第四节 见索即付保函介绍387

一、见索即付保函的概念387

二、见索即付保函的结构388

三、见索即付保函的主要单据389

四、见索即付保函的基本特征390

第五节 银行保函与跟单信用证比较391

第六节 URDG758标准保函和反担保函模板392

第七节 保函在实务中的运用399

一、企业在开立保函过程中应注意的问题399

二、银行在开立保函过程中应注意的问题400

三、案例精解402

第十八章 见索即付保函统一规则指南414

第一节 见索即付保函统一规则指南概述414

一、见索即付保函统一规则指南评述414

二、草拟一份URDG保函414

第二节 开立保函及提交单据415

一、保函或反担保函的开立415

二、非单据化条款（Non-documenta conditions）416

三、保函的增减额条款417

第三节 保函的交单419

保函的交单419

第四节 保函的付款421

一、保函索赔概述421

二、反担保函项下的索赔422

三、索赔的日期422

四、索赔通知422

五、部分索赔和多次索赔423

六、不延即付423

第五节 不可抗力431

一、UCP、ISP和URDG关于不可抗力的规定431

二、不可抗力的定义432

三、保函项下的不可抗力433

第十九章 国际银团贷款438

第一节 银团贷款概述438

一、国际银团贷款定义438

二、银团贷款的种类439

三、国际银团贷款的特点439

四、银团内部分工441

五、银团贷款各当事人之间的法律关系443

第二节 银团贷款的程序444

一、银团贷款业务操作流程444

二、银团贷款实务操作446

第三节 银团贷款的利息与费用454

一、利息454

二、贷款期限（Period of Loan）456

三、费用457

四、银团贷款的分销（Distribution）458

五、银团贷款的额度分配459

第四节 国际银团贷款的一些法律事项459

一、约定事项459

二、违约事件460

三、税务条款461

四、案例精解461

参考文献464