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导论1

一、经济、社会与财政1

二、财政学的研究对象、研究内容和研究方法2

三、财政学的形成与发展4

第一章 现代国家的经济职能7

案例引导7

第一节 市场与政府7

一、个人、社会与政府7

二、市场失灵8

三、在政府与私人之间配置资源9

四、混合经济、市场和政策10

第二节 财政概述12

一、财政的一般概念及其特征12

二、中国财政制度的发展13

第三节 财政职能15

一、资源配置职能15

二、收入分配职能18

三、经济稳定与发展职能19

本章小结21

练习与思考21

第二章 公共产品理论25

案例引导25

第一节 人类的需求25

一、私人需求25

二、公共需求26

第二节 公共产品概论27

一、私人产品及其特征27

二、公共产品的概念及其特征28

第三节 纯公共产品的供给均衡30

一、庇古模型30

二、鲍温模型30

三、威克塞尔-林达尔模型31

第四节 公共产品供给模式33

一、公共部门供给公共产品33

二、私人部门供给公共产品34

三、第三部门供给公共产品34

四、公私伙伴关系供给公共产品35

第五节 外部性38

一、外部性的性质与特点38

二、外部性类型39

三、矫正外部性的公共政策39

本章小结42

练习与思考42

第三章 公共选择与政治均衡46

案例引导46

第一节 公共选择论46

一、公共选择与公共选择论46

二、公共选择研究方法论47

三、公共选择下的财政决策47

第二节 政治均衡与财政决策48

一、一致同意规则48

二、多数同意规则49

三、投票悖论49

四、阿罗不可能定理50

五、单峰偏好与多峰偏好50

六、中间投票人定理51

第三节 政党、利益集团、官僚及寻租52

一、政党、政治家与选民52

二、官僚54

三、利益集团55

四、寻租56

本章小结56

练习与思考57

第四章 财政支出一般理论60

案例引导60

第一节 财政支出的原则与分类60

一、财政支出的原则60

二、财政支出的分类62

第二节 财政支出规模理论68

一、衡量财政支出规模的两个指标68

二、财政支出规模增长的相关理论69

三、影响财政支出规模的主要因素71

第三节 财政支出结构理论72

一、财政支出结构的含义及其主要影响因素72

二、财政支出结构优化72

第四节 财政支出效益74

一、财政支出效益的内涵74

二、财政支出效益的评价方法75

本章小结76

练习与思考77

第五章 购买性支出81

案例引导81

第一节 文教科卫支出81

一、文化体育支出81

二、教育支出82

三、科学研究支出86

四、卫生支出88

第二节 行政管理支出与国防支出89

一、行政管理支出概述89

二、国防支出93

第三节 政府投资性支出概论96

一、政府投资性支出内涵及必要性96

二、基础产业投资97

三、农业投资102

本章小结105

练习与思考106

第六章 转移性支出110

案例引导110

第一节 社会保障支出概述110

一、社会保障制度110

二、世界各国社会保障制度115

第二节 中国的社会保障制度117

一、中国社会保障制度的建立与发展117

二、基本社会保障制度118

三、辅助社会保险项目121

四、社会救济和社会福利122

第三节 财政补贴123

一、财政补贴概念、性质及其特征123

二、财政补贴分类123

三、财政补贴的经济效应125

第四节 税收支出126

一、税收支出的概念与分类126

二、税收支出的形式127

本章小结129

练习与思考129

第七章 财政收入一般理论133

案例引导133

第一节 财政收入的原则与分类133

一、财政收入的原则133

二、财政收入的分类134

第二节 财政收入规模理论136

一、财政收入规模的衡量指标136

二、影响财政收入规模的主要因素137

三、财政收入规模的合理界限139

第三节 财政收入结构理论140

一、财政收入的价值构成140

二、财政收入的部门构成141

三、财政收入的所有制构成142

本章小结143

练习与思考144

第八章 税收基本原理147

案例引导147

第一节 税收概述147

一、税收的概念147

二、税收分类149

第二节 税收原则与最适课税150

一、税收原则150

二、最适课税理论151

第三节 税收制度概述153

一、税收制度的含义153

二、税收制度构成要素154

第四节 税负的转嫁与归宿157

一、税收负担157

二、税负转嫁与归宿159

第五节 税收效应162

一、税收与消费者行为162

二、税收与生产者行为163

本章小结165

练习与思考165

第九章 税收制度169

案例引导169

第一节 商品课税169

一、商品课税概述169

二、增值税170

三、消费税172

四、营业税173

五、关税174

第二节 所得课税176

一、所得课税概述176

二、企业所得税177

三、个人所得税179

第三节 资源课税182

一、资源课税概述182

二、我国现行资源税制度182

第四节 财产课税和行为课税183

一、财产课税183

二、行为课税185

本章小结187

练习与思考187

第十章 非税收入管理191

案例引导191

第一节 非税收入概述191

一、非税收入的含义及分类191

二、非税收入与税收收入的比较193

三、非税收入的功能193

第二节 政府收费的理论基础195

一、政府收费的含义195

二、政府收费的分类195

第三节 公共定价197

一、政府收费价格的定价准则197

二、公共定价的基本方法198

第四节 我国税费改革201

一、实施税费制度改革的必要性201

二、深化我国税费改革的原则201

三、我国税费改革的成效202

四、完善税费改革的建议203

本章小结204

练习与思考204

第十一章 政府债务管理208

案例引导208

第一节 政府债务概述208

一、政府债务及其特征208

二、政府债务的起源与发展210

三、政府债务的分类211

四、政府债务的功能与效应212

第二节 政府债务规模与结构214

一、国债规模214

二、国债结构216

第三节 政府或有债务218

一、政府直接隐性债务和或有债务218

二、政府或有债务风险的防范和化解221

第四节 地方政府债务222

一、地方政府职能与地方政府债务222

二、外国地方政府债务管理简介223

三、我国地方政府债务管理224

第五节 政府债券市场及其功能226

一、国债市场的构成226

二、国债市场功能229

三、我国的国债市场229

本章小结231

练习与思考232

第十二章 政府预算237

案例引导237

第一节 政府预算概述237

一、政府预算含义237

二、政府预算分类238

三、政府预算级次及预算管理权限240

四、政府预算原则242

第二节 政府预算的编制、审批、执行与决算243

一、政府预算的编制与审批243

二、政府预算的执行与调整246

三、政府决算247

第三节 我国政府预算制度改革248

一、部门预算改革248

二、国库集中收付制度改革250

三、政府采购制度改革252

四、“收支两条线”管理改革253

五、政府收支分类改革254

本章小结256

练习与思考256

第十三章 政府间的财政关系260

案例引导260

第一节 财政分权的理论基础260

一、社区“俱乐部”理论261

二、蒂布特模型262

三、财政分权的优点与缺点263

第二节 政府间职能与支出划分265

一、政府间职能划分265

二、政府间支出责任划分266

第三节 政府间的收入划分268

一、政府收入安排原则268

二、政府间的收入安排269

三、财政体制类型271

第四节 我国现行的分税制财政管理体制272

一、分税制财政管理体制272

二、我国现行的分税制272

三、我国分税制存在的问题及其改革完善274

第五节 政府间的财政竞争276

一、财政竞争的基本内容277

二、财政竞争的效率277

三、我国政府间的财政竞争278

本章小结278

练习与思考279

第十四章 财政政策283

案例引导283

第一节 财政政策概述284

一、财政政策含义284

二、财政政策的类型284

三、财政政策目标286

四、财政政策工具287

第二节 财政政策的传导289

一、财政政策的传导原理289

二、财政政策的乘数效应290

第三节 财政政策与货币政策的协调292

一、财政政策与货币政策配合的依据292

二、财政政策与货币政策的配合方式293

本章小结294

练习与思考295

主要参考文献300

配套资料索取说明303