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第一章 税收基础知识1

第一节 税收的概念1

第二节 税法概述8

第三节 税法的构成要素16

第四节 税务机构设置和税收征管范围22

本章小结24

思考与练习题25

【案例分析】26

第二章 增值税30

第一节 增值税概述30

第二节 增值税的基本要素34

第三节 增值税应纳税额的计算40

第四节 增值税的税收优惠和出口货物退（免）税47

第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理50

本章小结54

思考与练习题55

【案例分析】58

第三章 消费税60

第一节 消费税概述60

第二节 消费税的基本要素62

第三节 消费税的计税依据66

第四节 消费税应纳税额的计算69

第五节 消费税的征收管理74

本章小结76

思考与练习题76

【案例分析】79

第四章 营业税81

第一节 营业税概述81

第二节 营业税的基本要素83

第三节 营业税应纳税额的计算87

第四节 营业税的税收优惠90

第五节 营业税的征收管理92

本章小结93

思考与练习题94

【案例分析】96

第五章 城市维护建设税99

第一节 城市维护建设税概述99

第二节 城市维护建设税的基本要素101

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算102

第四节 城市维护建设税的征收管理102

本章小结104

思考与练习题104

【案例分析】105

第六章 资源税109

第一节 资源税概述109

第二节 资源税的基本要素110

第三节 资源税应纳税额的计算113

第四节 资源税的征收管理114

本章小结115

思考与练习题116

【案例分析】117

第七章 关税119

第一节 关税概述119

第二节 我国的关税制度121

第三节 关税应纳税额的计算124

第四节 关税的征收管理128

本章小结129

思考与练习题130

【案例分析】131

第八章 企业所得税133

第一节 企业所得税概述133

第二节 企业所得税的基本要素135

第三节 应纳税所得额的确定139

第四节 资产的税务处理148

第五节 企业所得税应纳税额的计算153

第六节 企业所得税的征收管理158

本章小结160

思考与练习题160

【案例分析】163

第九章 个人所得税166

第一节 个人所得税概述166

第二节 个人所得税的基本要素167

第三节 个人所得税应纳税额的计算174

第四节 个人所得税的征收管理182

本章小结185

思考与练习题185

【案例分析】187

第十章 印花税和契税190

第一节 印花税190

第二节 契税199

本章小结202

思考与练习题202

【案例分析】203

第十一章 土地增值税法205

第一节 土地增值税概述205

第二节 土地增值税的基本要素207

第三节 转让房地产增值额的确定211

第四节 土地增值税应纳税额的计算214

第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳216

本章小结220

思考与练习题220

【案例分析】222

第十二章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税225

第一节 房产税226

第二节 城镇土地使用税231

第三节 耕地占用税237

本章小结240

思考与练习题241

【案例分析】242

第十三章 车船税、车辆购置税245

第一节 车船税245

第二节 车辆购置税250

本章小结255

思考与练习题255

【案例分析】257

第十四章 税收征收管理法律制度258

第一节 税收征收管理法概述258

第二节 税务管理261

第三节 税款征收265

第四节 税务检查269

本章小结271

思考与练习题271

【案例分析】273

参考文献275

附录 营业税改增值税基本内容276