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第1章 纳税会计与税收筹划基础1

学习目标1

1.1 纳税会计与税收筹划的关系模式1

1.2 纳税会计的职能、任务及要求15

1.3 纳税会计与税收筹划的依据20

1.4 税收筹划的特点、目标与方法23

1.5 税收筹划的环节及其内容31

本章小结43

习题43

第2章 增值税会计与税收筹划45

学习目标45

2.1 增值税会计核算要求45

2.2 增值税销项税额的会计核算50

2.3 增值税进项税额及其转出的会计核算71

2.4 增值税小规模纳税人的会计核算81

2.5 增值税减免、调整与缴纳的会计核算83

2.6 出口退税业务增值税会计89

2.7 营业税改征增值税会计97

2.8 增值税的税收筹划99

本章小结109

习题109

第3章 消费税会计与税收筹划111

学习目标111

3.1 消费税法律制度111

3.2 消费税额的计算115

3.3 消费税业务的会计核算121

3.4 消费税的税收筹划128

本章小结136

习题137

第4章 营业税会计与税收筹划138

学习目标138

4.1 营业税的会计核算138

4.2 营业税的税收筹划149

本章小结160

习题161

第5章 流转税附加会计与税收筹划162

学习目标162

5.1 流转税附加法律制度162

5.2 流转税附加会计167

5.3 流转税附加税费的筹划169

本章小结171

习题171

第6章 关税会计与税收筹划172

学习目标172

6.1 关税法律制度172

6.2 关税会计177

6.3 关税的税收筹划181

本章小结185

习题186

第7章 企业所得税会计与税收筹划187

学习目标187

7.1 企业所得税法律内容与计算187

7.2 企业所得税会计193

7.3 企业所得税筹划209

本章小结217

习题218

第8章 个人所得税会计与税收筹划220

学习目标220

8.1 个人所得税法律制度220

8.2 个人所得税的会计核算229

8.3 个人所得税的税收筹划237

本章小结252

习题253

第9章 资源类税收会计与税收筹划254

学习目标254

9.1 土地增值税会计与税收筹划254

9.2 资源税会计与税收筹划263

9.3 城镇土地使用税会计与税收筹划270

本章小结275

习题275

第10章 财产行为税会计与税收筹划276

学习目标276

10.1 房产税会计与税收筹划276

10.2 契税会计与税收筹划281

10.3 车船税会计286

10.4 车辆购置税会计288

10.5 印花税会计与税收筹划292

本章小结296

习题296

附录A 农业企业纳税会计与税收筹划297

参考文献306