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第1章 Excel基础知识1

1.1 中文版Excel 2003概述1

1.1.1 Excel 2003的启动与退出1

1.1.2 Excel 2003的窗口结构2

1.2 管理工作簿4

1.2.1 新建工作簿4

1.2.2 打开已有的工作簿6

1.2.3 保存工作簿6

1.2.4 并排比较工作簿7

1.2.5 关闭工作簿8

1.3 输入和编辑数据8

1.3.1 选取单元格8

1.3.2 输入数据的一般方法10

1.3.3 特殊数据的输入方法11

1.3.4 编辑数据12

1.4 管理工作表16

1.4.1 使用多张工作表16

1.4.2 调整行、列和单元格20

1.4.3 设置工作表格式24

1.4.4 保护工作表29

1.4.5 隐藏与显示31

1.4.6 划分窗口33

1.5 打印管理35

1.5.1 页面设置35

1.5.2 分页设置38

1.5.3 打印预览40

1.5.4 打印输出41

第2章 资金时间价值的计算43

2.1 终值的计算43

2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型43

2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型48

2.1.3 一笔款项的单利终值与复利终值选择计算和比较分析模型56

2.1.4 复利终值系数计算模型60

2.2 现值的计算61

2.2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型61

2.2.2 一笔款项的复利现值计算与分析模型63

2.2.3 一笔款项的单利现值与复利现值的选择计算和比较分析模型65

2.2.4 复利终值系数和复利现值系数选择计算模型67

2.3 年金的终值和现值69

2.3.1 年金终值和现值的计算公式69

2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型71

2.3.3 年金终值和现值选择计算模型72

2.3.4 年金终值系数表和年金现值系数表选择计算模型73

2.4 计息周期与终值和现值74

2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型74

2.4.2 名义年利率与有效年利率的计算与分析模型76

2.4.3 每年多次计息情况下按不同方法选择计算终值或现值比较分析模型77

2.4.4　连续复利情况下终值与现值的计算与分析模型79

第3章　内部长期投资决策82

3.1　折旧与现金流量的计算82

3.1.1 固定资产折旧的计算方法82

3.1.2　直线折旧函数与折旧计算模型84

3.1.3　加速折旧函数与折旧计算模型85

3.1.4　可以选择折旧方法的折旧计算模型87

3.1.5　投资项目的现金流量构成与计算模型88

3.2　长期投资决策的基本方法90

3.2.1　平均报酬率计算与查询模型90

3.2.2　投资回收期计算模型93

3.2.3　净现值计算与评价模型95

3.2.4　获利指数计算与评价模型98

3.2.5　内部收益率计算模型99

3.3　投资决策基本方法的应用102

3.3.1　独立投资项目的综合评价模型102

3.3.2　互斥投资方案的比较分析模型104

3.4　内部长期投资决策的特殊方法106

3.4.1　寿命期不同的互斥投资方案的选择模型106

3.4.2　资金有限额条件下的投资组合决策模型108

3.4.3　举债融资条件下的投资决策模型111

3.5 固定资产更新决策113

3.5.1 是否立即更新固定资产的决策模型113

3.5.2 固定资产最优更新时机的决策模型114

第4章 投资项目的风险分析与处置116

4.1 投资风险的度量116

4.1.1 个别项目的投资风险度量模型116

4.1.2 项目组合的投资风险度量模型119

4.2 投资项目的风险分析方法121

4.2.1 投资项目的盈亏平衡分析模型121

4.2.2 投资项目的敏感性分析模型123

4.2.3 投资项目的情境分析模型132

4.2.4 投资项目的概率分析模型135

4.2.5 投资项目的模拟分析模型139

4.3 风险条件下的投资决策143

4.3.1 按风险调整贴现率法投资决策模型143

4.3.2 按风险调整现金流量法投资决策模型145

4.3.3 通货膨胀风险条件下的投资决策模型146

第5章 证券投资分析与决策148

5.1 债券投资分析148

5.1.1 债券估价模型148

5.1.2 债券投资收益的计算模型157

5.1.3 债券投资期限的计算模型162

5.1.4 债券久期的计算模型162

5.1.5 债券久期的应用模型164

5.2 股票投资分析168

5.2.1 股票估价模型168

5.2.2 股票投资收益与风险的度量模型172

5.2.3 股票的β系数计算及特征线绘制模型174

5.2.4 资本资产定价模型与证券市场线179

5.2.5 股票交易数据的获取及投资分析图表的绘制模型181

5.3 证券投资组合优化决策185

5.3.1 证券投资组合的收益与风险计算模型185

5.3.2 证券投资组合的优化决策模型187

第6章 资本成本与资本结构190

6.1 资本成本的计算190

6.1.1 债务资本成本的计算模型190

6.1.2 权益资本成本的计算模型192

6.1.3 综合资本成本的计算模型195

6.1.4 边际资本成本规划模型196

6.2 杠杆作用分析200

6.2.1 本量利之间的关系及经营杠杆系数的计算与分析模型200

6.2.2 财务杠杆系数的计算与分析模型203

6.2.3 总杠杆系数的计算与分析模型205

6.3 资本结构理论模型207

6.3.1 MM模型207

6.3.2 权衡模型210

第7章 筹资预测与决策分析212

7.1 长期筹资决策分析212

7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型212

7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型213

7.1.3 利用每股利润分析法选择筹资方案模型215

7.1.4 长期银行借款筹资分析模型218

7.1.5 租赁筹资决策分析模型222

7.2 资金需要量预测227

7.2.1 利用销售百分比法预测资金需要量模型227

7.2.2 利用资金习性法预测资金需要量模型229

7.2.3 利用因果关系法预测资金需要量模型230

7.3 短期筹资方式分析232

7.3.1 商业信用筹资分析模型232

7.3.2 短期信用借款的实际年利率计算模型234

7.3.3 短期抵押借款筹资方式分析与决策模型235

7.3.4 其他短期融资方式分析与决策模型237

7.4 筹资风险分析239

7.4.1 资本结构风险分析模型239

7.4.2 财务结构风险分析模型242

第8章 流动资产管理244

8.1 现金管理244

8.1.1 现金预算表的编制模型244

8.1.2 最佳现金余额的确定模型246

8.1.3 加速现金收款决策模型248

8.1.4 资金转移方式决策模型250

8.2 应收账款管理251

8.2.1 应收账款信用标准决策模型251

8.2.2 应收账款信用条件决策模型252

8.2.3 应收账款收账政策决策模型254

8.2.4 应收账款信用政策方案的净现值计算与决策模型255

8.2.5 应收账款日常管理模型256

8.3 存货管理265

8.3.1 基本的经济订货批量模型266

8.3.2 扩展的经济订货批量模型268

8.3.3 保险储备量和再订货点的确定模型271

8.3.4 半成品存货的最优生产批量决策模型274

8.3.5 存货的ABC分类模型276

第9章 销售收入管理279

9.1 销售收入预测279

9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型279

9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型285

9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型290

9.2 销售增长率预测292

9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型292

9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型294

9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型296

9.3 销售数据的透视分析298

9.3.1 建立销售数据透视表298

9.3.2 绘制销售数据透视图304

第10章 成本费用管理306

10.1 成本预测306

10.1.1 成本预测的常用方法306

10.1.2 成本预测模型的建立306

10.2 成本计划307

10.2.1 成本计划的编制方法307

10.2.2 成本计划编制模型的建立308

10.3 成本计算313

10.3.1 成本计算的主要方法313

10.3.2 成本计算模型的建立315

10.4 成本分析317

10.4.1 成本计划完成情况的分析模型317

10.4.2 标准成本执行情况的分析模型321

第11章 利润管理324

11.1 利润预测324

11.1.1 利润预测的一般方法324

11.1.2 利润预测模型的建立325

11.2 确保实现目标利润的措施分析325

11.2.1 通过采取单项措施确保实现目标利润的分析模型325

11.2.2 通过调整产销结构实现目标利润的决策模型326

11.3 非确定型利润决策328

11.3.1 非确定型利润决策的常用方法328

11.3.2 非确定型利润决策模型的建立329

11.4 本量利分析330

11.4.1 保本点的计算模型330

11.4.2 利润敏感性分析模型332

11.4.3 非线性条件下的本量利分析模型334

第12章 财务报表分析与预测338

12.1 财务报表分析模型338

12.1.1 资产负债表分析模型338

12.1.2 利润表分析模型340

12.1.3 现金流量表分析模型341

12.1.4 财务比率分析模型342

12.1.5 杜邦系统分析模型344

12.1.6 综合财务分析模型345

12.1.7 绘制财务指标雷达图347

12.2 预计财务报表模型348

12.2.1 编制预计财务报表的基本原理348

12.2.2 以现金及其等价物为调节变量编制预计财务报表350

12.2.3 以长期负债为调节变量编制预计财务报表352

12.2.4 将目标资本结构纳入预计财务报表353

第13章 企业价值评估356

13.1 利用现金流量折现法评估企业价值356

13.1.1 现金流量折现法的基本原理356

13.1.2 利用现金流量折现法评估企业价值模型的建立357

13.2 利用经济利润法评估企业价值358

13.2.1 经济利润法的基本原理358

13.2.2 利用经济利润法评估企业价值模型的建立359

13.3 利用相对价值法评估企业价值360

13.3.1 相对价值法的基本原理360

13.3.2 利用相对价值法评估公司价值模型的建立362

参考文献364