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第一章 商业保理概述3

第一节 保理起源3

第二节 保理在国内外的发展情况6

一、商业保理市场规模巨大6

二、保理商数量和保理业务量增长迅速7

三、保理行业惯例得以引进8

四、保理业务模式呈现多样化8

五、保理产品和服务不断提升8

六、中国保理业务发展中存在的问题9

第三节 商业保理与银行保理11

一、商业保理发展滞后11

二、商业保理的比较优势12

三、商业保理与银行保理的关系13

第四节 商业保理相关概念及术语14

第五节 商业保理的核心价值观15

一、增加企业的销售量，扩大市场份额15

二、减少库存，降低成本16

三、有利于企业提升产品品质16

四、改善企业财务报表，降低企业现金流压力16

五、提供信用风险担保16

六、提供综合性金融服务16

第二章 开展商业保理业务的架构与流程21

第一节 开展商业保理业务架构及组织机构设置21

一、业务架构21

二、组织机构设置22

第二节 开展商业保理业务流程24

第三节 商业保理公司商业模式探讨26

第三章 商业保理的市场拓展33

第一节 商业保理的市场细分与定位33

第二节 商业保理的价值35

一、商业保理业务的适用范围35

二、帮助不同的客户发现保理的价值37

第三节 商业保理的客户营销40

一、商业保理的切入点40

二、针对不同客户的市场营销42

第四节 尽职调查42

一、尽职调查概述42

二、基本面尽职调查42

三、财务尽职调查44

第四章 商业保理的产品管理49

第一节 商业保理产品分类49

一、概述49

二、国外对保理产品的分类49

三、国内对保理产品的分类51

四、厚朴公司的保理产品分类54

第二节 商业保理产品设计55

一、概述55

二、保理产品设计的原则55

三、保理产品设计具体内容57

四、保理产品设计案例59

第三节 商业保理产品管理61

一、产品管理概述61

二、国际先进金融机构的产品管理实践62

三、商业保理公司的产品管理体系66

第五章 商业保理的风险管理71

第一节 风险与风险管理概述71

一、供应链金融风险71

二、风险管理74

第二节 风险识别与管理84

一、风险识别84

二、尽职调查要点85

三、风险管理策略91

第三节 信用风险管理93

一、信用风险成因及表现形式93

二、信用风险管理流程94

三、信用风险转移99

第四节 操作风险管理99

一、操作风险表现形式100

二、操作风险管理流程100

第五节 商业纠纷风险管理102

一、商业纠纷风险成因及表现形式102

二、商业纠纷风险管理措施104

第六节 法律风险管理105

一、法律风险概述105

二、商业保理的法律渊源和政策依据106

三、法律风险分类及管理107

四、法律风险管理体系111

第七节 风险预警及应急预案114

第八节 风险管理报告115

一、风险管理报告制度115

二、风险检查和评价工作116

三、风险管理报告制作117

第六章 商业保理的合规管理121

第一节 合规目标的遵守121

一、我国商业保理适用的法律体系121

二、我国商业保理的监管体系123

第二节 合规管理机制的建立125

一、合规管理的架构125

二、保理业务合规管理的重点126

第七章 商业保理的运营管理131

第一节 保理运营管理体系要点131

一、建立销售分户账133

二、发票处理133

第二节 应收账款对账技巧138

一、协助企业建立内部自查机制138

二、对账资料审核138

三、与企业的对账技巧139

第八章 商业保理的融资管理143

第一节 商业保理的资金来源143

一、监管部门对于商业保理公司资金来源的规定143

二、实践中保理公司的主要资金来源144

第二节 银行融资144

一、银行融资模式144

二、与商业保理公司合作为银行创造的价值146

三、商业保理公司向银行融资实践146

第三节 股东借款或委托贷款147

一、股东借款主要方式147

二、保理公司通过委托贷款融资的实践149

第四节 资管计划、信托计划融资149

一、概述149

二、保理公司通过资管计划、信托计划融资的方式149

三、保理公司进行资管计划、信托计划融资的实践151

第五节 商业保理同业之间再保理和双保理融资152

一、再保理152

二、双保理152

第六节 资产证券化融资153

一、概述153

二、保理公司进行资产证券化融资的操作154

第七节 在金融资产所转让交易融资155

一、概述155

二、主要操作模式155

第八节 其他融资方式157

第九节 关于保理公司风险资产的分析和建议158

一、监管部门对商业保理公司风险资产的监管要求158

二、目前风险资产监管规定存在的问题159

三、风险资产监管建议159

第九章 商业保理的资金流动性管理163

第一节 保理公司流动性管理概述163

第二节 商业银行流动性管理的借鉴163

一、商业银行流动性管理的主要内容163

二、巴塞尔新资本协议对商业银行流动性管理的影响167

三、中国银监会对银行业流动性管理的要求168

第三节 保理公司流动性管理的主要内容175

一、流动性管理策略175

二、保理公司流动性管理内容176

三、保理公司流动性管理体系176

第四节 保理公司流动性风险管理177

一、保理公司流动性风险的影响因素177

二、保理公司流动性风险管理建议178

第五节 保理公司流动性管理实践179

一、保理公司进行流动性管理的现实要求179

二、实践中保理公司进行流动性管理的方法180

第十章 商业保理人才培养185

第一节 商业保理人才需求185

第二节 人才培养185

第三节 激励考核体系187

第十一章 商业保理发展趋势193

第一节 商业保理行业发展趋势展望193

一、商业保理传统模式的缺陷193

二、互联网对商业保理业务模式的改变194

第二节 商业保理对互联网金融的增信功能195

第三节 商业保理与互联网技术应用196

一、大数据197

二、云计算199

三、移动互联199

第四节 商业保理与互联网平台的结合模式200

一、互联网贷款和融资200

二、互联网理财产品销售204

三、第三方支付204

四、金融垂直搜索205

第五节 互联网金融的法律风险205

第十二章 商业保理案例211

第一节 国内保理业务操作实例211

一、大宗商品贸易（焦炭）保理业务案例211

二、服务业（广告）保理业务案例212

三、医药行业商业票据结算下保理业务案例213

四、工程设备租赁行业保理业务案例215

第二节 保理纠纷诉讼案例216

一、融资到期买方未依约回款案例216

二、债权转让通知无效案例217

三、商业纠纷导致保理商信用风险案例218

四、操作失误引发保理商风险案例219

五、应收账款瑕疵引发保理商风险案例220

六、再转让合同瑕疵引发保理商风险案例221

附录：商业保理相关法律法规225

国际保理公约225

国际保理业务通用规则231

联合国国际贸易中应收款转让公约244

商务部关于商业保理试点有关工作的通知261

商务部关于商业保理试点实施方案的复函262

天津市商业保理业试点管理办法263

商业银行保理业务管理暂行办法267