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第一章 总论1

第一节 内部牵制1

第二节 会计控制2

第三节 全面风险控制3

第二章 企业内部控制基本理论9

第一节 企业内部控制的本质9

第二节 内部环境15

第三节 风险评估21

第四节 控制活动46

第五节 信息与沟通52

第六节 内部监督56

第七节 内部控制外部监督64

第三章 企业内部控制基本规范74

第一节 关于总则74

第二节 关于内部环境79

第三节 关于风险评估81

第四节 关于控制活动83

第五节 关于信息与沟通89

第六节 关于内部监督91

第七节 关于附则98

第四章 企业内部控制环境规范100

第一节 组织架构100

第二节 发展战略117

第三节 人力资源133

第四节 社会责任153

第五节 企业文化171

第五章 企业业务活动类规范186

第一节 资金活动186

第二节 资产管理225

第三节 财务报告251

第四节 采购业务266

第五节 销售业务280

第六节 研究与开发291

第七节 工程项目305

第八节 担保业务332

第九节 业务外包344

第六章 企业内部控制手段类规范355

第一节 全面预算355

第二节 合同管理380

第三节 内部信息传递392

第四节 信息系统402

第七章 企业内部控制评价417

第一节 内部控制评价概述417

第二节 内部控制评价的内容422

第三节 关于内部控制评价的程序433

第四节 内部控制缺陷的认定436

第五节 内部控制评价报告452

附件1 内部控制评价核心指标455

附件2 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告460

第八章 企业内部控制审计464

第一节 内部控制审计概述464

第二节 计划审计工作469

第三节 实施审计工作471

第四节 评价控制缺陷482

第五节 完成审计工作484

第六节 出具审计报告486

第七节 记录审计工作489

第九章 企业内部控制的实施490

第一节 内部控制在企业领域的实施490

第二节 行政事业单位的内部控制496

第三节 内部控制实施的保障机制497

参考文献500