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导言 纳税会计基础知识1

第一节 法规知识1

第二节 纳税基本程序6

第三节 纳税会计科目和会计处理方法10

第四节 纳税调整13

第一单元 增值税的会计核算18

第一节 增值税的基本要素18

第二节 增值税的计算31

第三节 出口货物退（免）税的计算40

第四节 增值税的会计处理46

第五节 出口货物退（免）增值税的会计处理64

第二单元 消费税的会计核算68

第一节 消费税的基本要素68

第二节 消费税的计算76

第三节 出口应税消费品退（免）税的计算87

第四节 消费税的会计处理89

第三单元 关税的会计核算96

第一节 关税的基本要素96

第二节 关税的计算103

第三节 关税的会计处理109

第四单元 营业税的会计核算114

第一节 营业税的基本要素114

第二节 营业税的计算122

第三节 营业税的会计处理128

第五单元 城市维护建设税和教育费附加的会计核算138

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理138

第二节 教育费附加的计算及会计处理141

第六单元 资源税的会计核算144

第一节 资源税的基本要素144

第二节 资源税的计算147

第三节 资源税的会计处理150

第七单元 城镇土地使用税和耕地占用税的会计核算152

第一节 城镇土地使用税的基本要素152

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理154

第三节 耕地占用税的计算及会计处理156

第八单元 房产税的会计核算158

第一节 房产税的基本要素158

第二节 房产税的计算及会计处理160

第九单元 车辆购置税的会计核算163

第一节 车辆购置税的基本要素163

第二节 车辆购置税的计算及会计处理166

第十单元 车船税的会计核算169

第一节 车船税的基本要素169

第二节 车船税的计算及会计处理172

第十一单元 印花税的会计核算174

第一节 印花税的基本要素174

第二节 印花税的计算及会计处理178

第十二单元 契税的会计核算182

第一节 契税的基本要素182

第二节 契税的计算及会计处理184

第十三单元 土地增值税的会计核算187

第一节 土地增值税的基本要素187

第二节 土地增值税的计算189

第三节 土地增值税的会计处理194

第十四单元 烟叶税的会计核算196

第一节 烟叶税的基本要素196

第二节 烟叶税的计算及会计处理197

第十五单元 企业所得税的会计核算199

第一节 企业所得税的基本要素199

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定207

第三节 企业所得税的计算226

第四节 企业所得税的会计处理232

第五节 债务重组、企业合并的会计处理242

第十六单元 个人所得税的会计核算256

第一节 个人所得税的基本要素256

第二节 个人所得税的计算264

第三节 个人所得税的会计处理287

参考文献293