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第一章 税法基本原理1

第一节 税法概述1

第二节 税收法律关系21

第三节 税收程序法概要26

第四节 税收实体法要素39

第五节 我国税法体系的基本结构48

第二章 增值税54

第一节 增值税概述54

第二节 增值税纳税人63

第三节 增值税征税范围69

第四节 税率72

第五节 销项税额与进项税额80

第六节 增值税的减税、免税88

第七节 应纳税额计算99

第八节 出口货物退（免）税109

第九节 增值税专用发票的使用和管理119

第十节 申报与缴纳126

第十一节 特定企业（或交易行为）增值税政策127

第一节 消费税概述136

第三章 消费税136

第二节 纳税义务人138

第三节 征税范围138

第四节 税率143

第五节 计税依据146

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算149

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算151

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算153

第九节 出口应税消费品退（免）税154

第十节 关于金银首饰征收消费税的若干规定156

第十一节 申报与缴纳158

第十二节 应用举例160

第四章 营业税162

第一节 营业税概述162

第二节 营业税的征税范围163

第三节 营业税的税目与税率165

第四节 营业税纳税人、扣缴义务人173

第五节 营业税的计税依据177

第六节 营业税的减税、免税185

第七节 营业税计算及应用举例188

第八节 申报与缴纳193

第五章 城市维护建设税与教育费附加197

第一节 城市维护建设税197

第二节 教育费附加201

第六章 资源税203

第一节 资源税概述203

第二节 纳税人与扣缴义务人206

第三节 征税范围206

第四节 税目与税额208

第五节 应纳税额的计算209

第六节 申报与缴纳210

第七章 车辆购置税212

第一节 车辆购置税概述212

第二节 纳税义务人213

第三节 征税对象和征税范围214

第四节 税率与计税依据215

第五节 税收优惠216

第六节 应纳税额的计算217

第七节 申报与缴纳221

第一节 关税概述224

第八章 关税224

第二节 纳税人及征税对象230

第三节 税率的适用230

第四节 关税完税价格233

第五节 原产地规定237

第六节 关税减免240

第七节 应纳税额的计算244

第八节 关税征收管理245

中华人民共和国增值税暂行条例248

附录248

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则251

中华人民共和国消费税暂行条例255

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则258

中华人民共和国营业税暂行条例260

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则263

中华人民共和国资源税暂行条例266

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则268

中华人民共和国车辆购置税暂行条例290

中华人民共和国进出口关税条例292