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第一章 导论1

第一节 研究问题的提出1

第二节 文献述评10

第三节 研究途径、方法及主要研究内容24

第二章 税收收入能力测算的理论基础29

第一节 税收收入能力概念的界定29

第二节 税收经济决定论34

第三节 本章小结44

第三章 财税体制、税收政策及税源监控分析46

第一节 中国税制改革及主要税种简介46

第二节 税收政策及其对税收收入能力的影响分析55

第三节 税源监控及税收数据环境分析66

第四节 本章小结71

第四章 地区税收努力指数模型——基于面板数据随机前沿面分析法的研究72

第一节 TE/R法的原理、问题及改进设想72

第二节 影响税收努力的因素选择、变量说明及模型设定79

第三节 基于面板数据TE/R法的税收努力指数模型及其测算分析86

第四节 基于面板数据SFA法的税收努力指数模型及其测算分析111

第五节 关于税收努力指数模型的两种测算结果之比较140

第六节 本章小结144

第五章 税收收入能力测算积分模型——基于数据分布估计法的研究146

第一节 税收收入能力测算典型方法评介与启示146

第二节 税收收入能力测算分布估计法（TC/D）算法及其前提条件153

第三节 税基变量概率分布的估计与检验160

第四节 税收收入能力测算积分模型的构建与求解164

第五节 基于贝叶斯定理的税收收人能力的跨时期测算167

第六节 本章小结170

第六章 基于TC/D法的个人所得税收入能力测算验证研究171

第一节 个人所得税收入能力测算的积分模型及其相关问题阐释171

第二节 居民收入分布函数的拟合估计算法研究179

第三节 基于TC/D法的中国个人所得税收入能力的估测184

第四节 基于TC/D法的职工工资、薪金所得税收入能力的估测193

第五节 本章小结207

第七章 个人所得税制度改革对税收收入能力的影响研究209

第一节 个税起征点变动对税收收入能力影响的图分析209

第二节 个人所得税制度改革对税收收入能力影响的数理分析214

第三节 个人所得税制度改革对税收收入能力影响的实证217

第四节 本章小结227

第八章 研究结论与展望229

第一节 研究结论与创新229

第二节 研究不足与展望232

附录236

附录1：税收收入能力及其相关概念研究综述236

附录2：有关RTS法研究的典型文献比较250

附录3：有关TE/R法研究的典型文献比较251

附录4：应税所得概率密度函数的推导258

附录5：居民收入样本基尼系数计算R程序259

附录6：税收收入能力计算R程序260

附录7：收入模拟数据产生R程序262

附录8：职工工资、薪金收入数据生成模拟VBA程序263

参考文献265

关键术语索引286

后记289